Quels travaux donnent droit à une réduction d’impôts en 2026 ?

En 2026, certaines aides fiscales historiques, comme le CITE, ne sont plus disponibles, et d’autres ont été transformées en subventions directes.

Toutefois, il est toujours possible de réduire son impôt pour certains travaux de rénovation grâce à des dispositifs spécifiques : Denormandie pour l’investissement locatif, déficit foncier pour les propriétaires bailleurs, ou encore la Loi Malraux et les Monuments Historiques pour les biens patrimoniaux.

On fait le point sur les travaux éligibles, les conditions à respecter et les aides indirectes (TVA réduite, MaPrimeRénov’) pour financer vos projets.

À retenir

• Certains crédits d’impôt ont disparu : le CITE et les aides pour l’adaptation du logement ne sont plus disponibles.
• Dispositifs encore actifs : Denormandie (réduction pour travaux sur logement ancien mis en location), Déficit foncier (déduction des travaux d’entretien et d’amélioration), Loi Malraux et Monuments Historiques (réduction ou déduction pour restauration patrimoniale)
• Aides indirectes : TVA réduite sur les travaux de rénovation, MaPrimeRénov’ pour les rénovations énergétiques.
• Plafonds et conditions : le montant total des avantages fiscaux dépend de votre situation et du dispositif choisi.

Quels travaux peuvent être concernés ?

• Isolation des murs et des combles pour améliorer la performance énergétique ;
• Remplacement de chaudière ou installation d’un chauffage plus performant ;
• Changement des fenêtres pour réduire les pertes de chaleur ;
• Création de nouvelles surfaces habitables (agrandissement ou aménagement de combles) ;
• Travaux de réhabilitation pour remettre le logement en état (plomberie, électricité, sols, peinture, etc.).

En clair, ce dispositif encourage non seulement la rénovation énergétique, mais aussi la remise en état globale du logement pour le rendre attractif à la location.

Déficit foncier pour les propriétaires bailleurs

Si vous êtes propriétaire d’un logement mis en location, certains travaux peuvent vous permettre de réduire votre base imposable grâce au mécanisme du déficit foncier.

En pratique, si vous optez pour le régime réel, vous pouvez déduire de vos revenus fonciers le montant des travaux réalisés, ce qui diminue votre impôt sur le revenu.

Les dépenses éligibles incluent généralement :

• L’entretien et les réparations courantes : remise en peinture, réparation de toiture, plomberie ou électricité défectueuse, etc.
• Les améliorations du logement : remplacement de chaudière, installation de systèmes de chauffage performants, rénovation des sols, fenêtres ou isolation.
• Les travaux énergétiques : isolation des combles, murs, planchers et toitures, remplacement de fenêtres et portes, installation de chaudières à haute performance énergétique, pompes à chaleur…

Sachez que le plafond d'imputation classique est de 10 700 € par an. Mais depuis 2026, un rehaussement temporaire porte ce plafond à 21 400 € ⁽²⁾(Note de bas de page) pour les travaux de rénovation énergétique permettant une amélioration significative de la performance énergétique, à condition que les dépenses soient payées avant le 31 décembre 2027.

À noter : les travaux de construction ou d’agrandissement ne sont pas éligibles au déficit foncier. Seuls les travaux d’entretien, de réparation et d’amélioration sont pris en compte.

Loi Malraux

Ce dispositif s’applique aux logements situés dans des secteurs sauvegardés ou zones de protection du patrimoine architectural.

La réduction d’impôt est de 30 % des dépenses pour les immeubles situés dans un site patrimonial remarquable couvert par un PSMV (plan de sauvegarde et de mise en valeur) approuvé.

Elle est de 22 % pour ceux couverts par un PVAP (plan de valorisation de l’architecture et du patrimoine) approuvé ou dont le programme de restauration a été déclaré d’utilité publique.

Les travaux éligibles sont plafonnés à 400 000 € sur 4 années consécutives (3)(Note de bas de page), principalement pour  :

• la rénovation des façades et toitures,
• la restauration des éléments architecturaux intérieurs ou extérieurs (moulures, escaliers, boiseries),
• la réhabilitation des parties communes dans le cadre d’un immeuble collectif.

Monuments Historiques

Pour les bâtiments classés ou inscrits, tous les travaux de restauration et d’entretien sont généralement déductibles du revenu global (et pas uniquement foncier), sans plafond, sous certaines conditions. Cela comprend :

• la restauration de structures anciennes (murs, charpentes, escaliers),
• l’entretien des équipements historiques (fenêtres, sols, plafonds décoratifs),
• les travaux visant à conserver le caractère patrimonial du bien.

Notez que ces dispositifs ne concernent pas les travaux du quotidien comme la peinture ou la plomberie classique. Ils s’adressent surtout à des rénovations patrimoniales et de grande ampleur, mais restent des outils puissants pour réduire votre impôt tout en préservant le patrimoine.

La TVA réduite sur les travaux de rénovation

Même si ce n’est pas une réduction d’impôt à proprement parler, de nombreux travaux de rénovation dans un logement de plus de 2 ans peuvent bénéficier :

• d’une TVA réduite à 10 % pour des travaux d’amélioration ;
• d’une TVA réduite à 5,5 % pour les travaux d’économie d’énergie lorsqu’ils remplissent les conditions légales ⁽⁴⁾(Note de bas de page).

Le dispositif d’État MaPrimeRénov’

MaPrimeRénov’ est une prime de l’État destinée à financer vos travaux de rénovation énergétique. Attention : ce n’est pas une réduction d’impôt, mais une aide versée avant impôts pour alléger le coût de vos travaux.

Les travaux éligibles incluent notamment :

• L’isolation thermique : combles, murs, planchers, toitures, fenêtres, portes, etc.
• L’installation ou remplacement de systèmes de chauffage performants : chaudières à haute performance énergétique, pompes à chaleur, poêles à granulés…
• La production d’eau chaude sanitaire via des systèmes à énergie renouvelable.

MaPrimeRénov’ s’applique à votre résidence principale et, sous certaines conditions, à certains logements mis en location.

À savoir sur MaPrimeRénov’ et les aides de l’État

MaPrimeRénov’ est une aide financière de l’État français destinée à encourager les travaux de rénovation énergétique (isolation, chauffage performant, etc.). Cependant, ce dispositif est susceptible d’évoluer chaque année (plafonds de ressources, types de travaux éligibles, montants des aides, conditions, etc.).

Avant d’entreprendre vos démarches ou de signer un devis, renseignez‑vous sur le site officiel France Rénov’ (portail d’informations et simulateur d’aides de l’État) : www.france-renov.gouv.fr

Cela vous permet d’obtenir les conditions précises et à jour des aides, et d’éviter toute mauvaise surprise ou refus.

En conclusion, même si certains dispositifs fiscaux ne sont plus disponibles, vous pouvez toujours bénéficier de réductions d’impôt sur vos travaux, avec les dispositifs Denormandie, déficit foncier ou patrimoniaux. Pour financer votre reste à charge, vous avez également la possibilité de souscrire soit à un crédit renouvelable ou un prêt personnel travaux, et ainsi réaliser vos travaux en toute sérénité.